快学用户_150275 2023-03-03

问1.设立在我国境内的某重型机械生产企业，2021年全年主营业务收入8000万元，其他业务收入2500万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元，营业外支出800万元，税金及附加420万元，增值税400万，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1600万元。已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2022年2月会计师事务所受托对该企业2021年度纳税情况进行审核，获得如下资料：（1）当年8月将两台重型机械设备通过市政府捐赠给受灾地区用于公

答疑老师2023-03-03

2021年，该重型机械生产企业的营业总收入为11000万元，其中8000万元为主营业务收入，2500万元为其他业务收入，1200万元为营业外收入。营业总成本为7300万元，其中6000万元为主营业务成本，1300万元为其他业务成本，800万元为营业外支出。税金及附加420万元，增值税400万元，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1600万元，已预缴企业所得税50万元。2021年的净利润为2000万元。拓展知识：在该企业的财务审计中，需要考虑是否存在隐性负债，以及较强税务控制，保证纳税合规性。