问"如果2022.12月签订了一个租赁合同（做成本），租期是从2022.6－2022.12月，那现在是12月份了，成本需要从6月份开始计提吗？ 如果需要从6月份开始计提的话，反结账到6月份，补计提了，那之前所得税申报表跟账就对不上了。有什么影响吗？ 还是直接在12月补计提就行？"

问老师，新办企业(一般纳税人)都要交残保金和工会经费吗，年底交行吗

答你好，新办企业，30人以下3年内免征残保金，工会经费按年度交

问老师，你好，房地产公司，股东是个人，个人百分百股权转让给另一家公司，这个人是另一家公司的股东之一，现在转让的钱没办法给，只是办了手续，我怎么挂帐呀

答对于公司账务，只需要做实收资本的明细调整 这是股东个人与另外一家公司的交易，与公司没关系

问红字冲销发票后必须开个正确的发票吗

答你好，如果只是发票开错冲红，那肯定要开一份正确的。

问打包透明胶走什么科目，这个是和销售商品一起出售的，东西已回来，发票没到

答你好，计入销售费用就可以了

问企业生产的产品不合格需要报废帐务怎么处理都需要什么手续

答在增值税处理方面， 由于贵公司生产不合格品所产生的损失不属于非正常损失，不需要作进项税转出。 　　根据企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。实施条例第三十二条规定，企业所得税法第八条所称损失，是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失，企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。