快学用户_149773 2023-03-03

问"宏达公司适用的所得税税率为25%。2021年度实现的利润总额为4000万元。预计未来期间适用的公司所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2021年初,宏达公司“递延所得税资产“余额为2万 44司2021年应确认的所得税费用为()万元。元、“递延所得税负债”余额为5万元。2021年末,可抵扣暂时性差异共计400万元,应纳税暂时性差异共计600万元。则宏达公司2021年应确认的所得税费用为"

答疑老师2023-03-03

宏达公司2021年应确认的所得税费用是由原利润总额4000万元乘以25%的税率得出的1000万元，加上递延所得税资产余额2万元和递延所得税负债余额5万元，再减去可抵扣暂时性差异400万元以及应纳税暂时性差异600万元，得出最终宏达公司2021年应确认的所得税费用为1007万元。