快学用户_143343 2023-03-03

问老师，我们是物流公司，把车卖了，卖了2千，之前是433839.81，折旧了291974.4，剩下14多万没有折旧，我现在要怎么做账，怎么冲之前的，然后这2千要怎么做账，我下个月是不是还要申报这2千，完整分录

答疑老师2023-03-03

账目登记原则上应该遵循的是：根据车辆折旧的总额，把本次交易的2千元定性为一笔减值减少的成本。所以，可以将两笔分录分别为： 1.应付账款：42191.41 2.减值减少：2千其中，第一笔分录指的是，减少应付账款对应的433839.81元，将其归入到本次折旧金额291974.4元中，减少了差额42191.41元;第二笔分录指本次减值折旧减少了2千元。下个月依然需要申报这2千元，因为它是本次折旧的一部分。拓展知识：账目登记的原则要根据会计科目的性质，进行恰当的定性，这样，才能保证账目真实、准确，从而体现出做账的专业性。