问2021年2月20，华联实业股份有限公司将持有的指定为以会允价值计量且其变动计人其他综合收益的金融资产的A公司股票30000股A全部售出，实际收到价款650000元，出售日A公司般果除面会部为600000元，所属明细科目中:成本593800元，公允价值变动6200元，华联公司按10%提取法定盈余公积。要求:根据上述资料编制华联公司处置金融资产的会计分录借:贷:

问老师，公司的车老板想按利润分配归个人走，这怎么处理？

答你好 那就做分红处理 ：借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金 或者银行存款

问收到税控商打过来的280元款，怎么入账

答你好 冲你们之前缴纳的分录 之前怎么做账的 做相反分录冲

问老师，您好！我想请教一下有个子公司小规模的，7-9月开票，未达起征点，只冲红了一张发票810，税额-23.59，那我在这个季度，这-23.59的税额，不用交，不用冲营业外收入-免征税 吧？

答不用冲营业外收入-免征税

问老师，8月份有笔货款没收到发票，我做了挂账，金额加上税费，现在收到发票原来金额已经包含了税费，请问我现在应该怎么处理？8月份已经结账，凭证装订成册了

答您好！可以在9月份做一笔更正分录，红冲8月份的那笔货款凭证，然后按照收到的发票做一笔正确的分录。

问本月认证了一笔机动车的进项，进项金额远大于销项，这个是填在表二的第二行里吗？

答这个是填写在增值税申报表附表二第35行，最后自动计算到第2行