问位于市区的某生产企业为增值税-般纳税人，2022年11月发生以下业务：(1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物．价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元、折扣额40万元；由于客户回款及时，又给予1%的折扣。(2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货。(3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元。(4）取得非保本理财产品的投资收益30万元。(5）为生产免税产品购入一批原材料，

问老师请问一下，小规模城建税，教育附加怎么计算的

答小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票免增值税和附加税 小规模开专票不超过30万增值税不免，2个附加税免 城建减半 超过30万附加减半

问老师，当月发货，次月开票的销售怎么做账

答你好 当月，借；发出商品，贷；库存商品 次月，借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；发出商品

问老师 请问一下公司的项目 开工日期是在17年8月份 然后当时没有去税务局做简易征收备案 现在税务局要求更改之前的报表 还有滞纳金，这个怎么做呢现在？滞纳金是怎么核算的？

答也就是说你们没有简易征收备案，但是按照简易征收缴税的？ 现在税务局让你们按照一般征收缴税？？

问 老师， 这张发票能入账吗？ 是过路时用微信扫描出来的

答您好，电子普票可以入账的。打印出来就可以了。

问自然人股东退股几种方法，税怎么交？有没有免税的方法？

答1、公司减资 2、个人转让 这个很难免税的，都是20%，扣掉成本。 上市公司股东减持还有个地税返还，非上市没有，还得看当地政策