快学用户_143343 2023-03-03

问老师，税务局退的企业所得税如何做账

答疑老师2023-03-03

企业所得税的账务处理是根据《中华人民共和国企业所得税法》以及各级税务局颁布的有关文件来操作的，具体可以分为以下步骤： 1、确定税务局退还税金的地点和时间； 2、进行企业所得税税金登记； 3、核对税务局退回的企业所得税是否与企业实际申报的是一致； 4、将税务局退回的企业所得税的收支记入企业的会计账簿； 5、将企业所得税的税金凭证销毁。案例：某企业被税务局审计后，发现其存在漏缴的税款，经复核后，税务局向企业退还了5000元的税款。该企业应当在企业所得税账务处理中，将该批退回税款记入企业的会计账簿，并将相关凭证销毁。