快学用户_9062052 2023-03-03

问老师，应交税费-未交增值税-简易计税-5%销项税期末余额比申报缴纳少0.5，要怎么调账？

答疑老师2023-03-03

可以采用的调账方式包括： 1. 将未交增值税从简易计税中减去0.5，然后在期末余额中补齐。 2. 将未交增值税从期末余额中减去0.5，然后在简易计税中补齐。 3. 针对5%销项税期末余额比申报缴纳少0.5，在期末余额中减去0.5，然后在下一期销项税申报中补齐。这些调账方式的施行，需要对应的会计凭证进行记录，以便进行相关账务核对。此外，在实施调账时，还需要注意，确保调账不影响下一期税收申报，以及确保不让调账影响公司的纳税义务和税务风险控制能力。