快学用户_8027147 2023-03-04
答疑老师2023-03-04
小规模纳税人上季度已申报未开票收入,这个季度又要开票,则需冲回上季度未开票收入: 1. 在本季度申报增值税时,在“1、营改增核定信息”栏中填写上季度未开票收入,填写的金额作为本季度的营改增减征调整金额,跨期调整到本季期,进行冲回。 2. 填写好“1、营改增核定信息”后,需要在“第7项”处填写相关跨期调整的具体信息,如:上期未开票收入调整。 拓展知识:小规模纳税人开具的发票类型可以分为普通发票和专用发票两种,普通发票为一般税务机关使用,而专用发票则为专业机构使用,比如银行或者保险机构。一般而言,小规模纳税人需要开具普通发票,以确保纳税义务人的税收减免政策等。

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答你好,借;营业外支出,贷;银行存款等科目
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