快学用户_10516512 2023-03-05

问请问老师，我们是季度预缴所得税、第四季度盈利、但全年亏损，第四季度需要计提所得税吗？

答疑老师2023-03-05

答案是肯定的，即使全年亏损，第四季度仍然可能有盈利，也应该计提所得税。因此，对于季度预缴所得税，在确定本季度盈利之后，企业应该及时计提本季度应缴纳的所得税，以免产生税务违法行为。以上为关于计提所得税的知识，下面为一个实例说明：假设A公司今年1-3月份亏损，4-6月份盈利15万元，7-9月份亏损，10-12月份盈利30万元。但由于全年亏损，公司认为无需计提所得税，但实际上，A公司仍然需要计提第四季度的所得税，即计提第10-12月份盈利30万元的所得税。