快学用户_151846 2023-03-06

问老师你好，请问去年计提8月份一笔5万多增值税，9月已交5万多的增值税，这笔增值税现在还挂贷方，请问怎样做分录冲帐，谢谢！

答疑老师2023-03-06

你好！根据你的情况，做分录冲帐的方式如下： 1.借方：应交税费5万多，贷方：应收税金5万多。 2.借方：预交税费（或科目）5万多，贷方：应付税金5万多。例如：公司去年计提8月份一笔增值税50000元，9月已交增值税50000元，则该笔税金应做如下记账：借：应交税费50000元贷：应收税金50000元借：预交税费50000元贷：应付税金50000元拓展知识：应交税费和应收税金是企业未实际交税前纳入应交税费（或应收税金）账户中的费用，是主营业务收入（或支出）之外的费用，不计入损益表。将应交税费（或应收税金）分类到不同的税种，然后在报税时实际缴纳税款。