快学用户_9062052 2023-03-06

问老师，进囗货物，4月份己经进项抵扣了，5月才退运，这种要如何处理？

答疑老师2023-03-06

处理4月份己进货物退运的情况，首先需要查明交易双方是否对物品已收到、付款已完成均有相应证明，如果双方都确认交易已完成，则在退运时，原交易双方应同意，当月退运的物品不再考虑抵扣，即使当月退运，也不影响原期间己进货物抵扣数量，但需要将退运物品的金额加到当月税收报表上，以便核准退运的金额。例子：某公司4月底购买了50台电脑，入库后立即抵扣税收，5月初由于电脑质量问题，电脑厂家要求退运，此时，某公司需要将4月底抵扣的金额抵扣不变，但需要在5月份税收报表上，将退运的50台电脑金额加到5月份的税收中，以便核准退运的金额。