快学用户_9035293 2023-03-06

问企业2020年时收到一张被查出的虚开发票，我已经从2020年的企业所得税申报表更正，把这笔数转出来了申报了税款，帐我也已经冲红了这笔，然后怎么做账了，原来申报2020年是亏损的，把这笔数转出来后变营利了，交了税，2021年他原来也是亏损的，更正2020年后有营利。那2021年这里也是有营利的，我在更正企业所得税时是要加上这笔数吗，现在的账还在2022年12月，我还没有结转到今年，不知道这个账怎么调

答疑老师2023-03-06

你可以把这笔虚开发票的数额加到2020年的企业所得税申报表中，以便在2021年的企业所得税申报表中结转。你也可以在2022年12月结转到2021年，但是你需要在2021年的企业所得税申报表中加上这笔虚开发票的数额，以便在2022年的企业所得税申报表中结转。