快学用户_9146424 2023-03-06

问老师，我们有个总公司，有个分公司，后来去年分公司卖了，会计不知道，然后把去年2月，3月的分公司的营业收入汇到总公司一起上报了，增值税也交了，年底的时候发现这此账，所以会计账上这笔收入做了红冲处理，但是我这边汇算清缴的时候，增值税收入大于企业所得税收入了，就是差着2月份.3月份这两个月红冲的收入，因为公司买卖合同手续不齐，所以去年底还不算卖出去

答疑老师2023-03-06

去年，公司进行了分公司的出售，但是因为相关的买卖合同手续没有齐全，所以把2月份和3月份分公司的营业收入汇到总公司的会计账上，年底时发现此账，会计就对此账进行了红冲处理。然而，到了汇算清缴的时候，由于这两个月红冲的收入尚未算入，导致增值税收入大于企业所得税收入，从而出现了差额。拓展知识：在企业税务管理中，一定要注意买卖合同的手续是否齐全，以免因为没有及时汇报所得收入而造成税收差额。同时，企业在税务管理中，也要注意及时汇报营业收入，以免因为滞后汇报所造成的税收差额。