快学用户_143343 2023-03-06

问去年没有计提企业所得税，今年缴款后怎么做分录

答疑老师2023-03-06

以企业A为例，去年没有计提企业所得税，今年缴款后应做分录如下： 1.应交税费：企业A贷方借方：税金科目（借方），应交税费科目（贷方），金额为应交税费金额。 2.企业所得税：企业A贷方借方：企业所得税科目（借方），应交税费科目（贷方），金额为企业应缴税费金额。 3.应交税费减免：企业A贷方借方：应交税费减免科目（借方），应交税费科目（贷方），金额为减免税费金额。以上是企业A去年没有计提企业所得税，今年缴款后应做分录的情况，望参考。