快学用户_9035293
老师 想咨询下小规模增值税申报时按开票系统上的不含税销售额填的 但是系统上的不含税税额和实际上的不一样,系统上可能有开百分之三税率的 当时申报时也直接按百分三减按百分之一申报了 现在做账不平 怎么调整呢
2023-03-06
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》有关规定,小规模纳税人申报增值税时,应当按照实际发生额填报。但是在实际申报时,如果申报数字和实际发生数字不一致,应当及时调整申报,以保证申报数据的真实有效。例如,上述情况中,系统上开票税率为3%,实际税率为1%,为了保证申报的正确性,可以重新根据实际税率1%,调整申报的不含税销售额,以保证申报的真实性。 拓展知识:小规模纳税人申报增值税时,必须使用《营改增税费种申报表》(表示单位增值税税负、所得税税负及留抵税款等)、增值税一般纳税人销项发票明细表等。
2023-03-06
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