快学用户_9035293 2023-03-06

问老师想咨询下小规模增值税申报时按开票系统上的不含税销售额填的但是系统上的不含税税额和实际上的不一样，系统上可能有开百分之三税率的当时申报时也直接按百分三减按百分之一申报了现在做账不平怎么调整呢

答疑老师2023-03-06

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》有关规定，小规模纳税人申报增值税时，应当按照实际发生额填报。但是在实际申报时，如果申报数字和实际发生数字不一致，应当及时调整申报，以保证申报数据的真实有效。例如，上述情况中，系统上开票税率为3%，实际税率为1%，为了保证申报的正确性，可以重新根据实际税率1%，调整申报的不含税销售额，以保证申报的真实性。拓展知识：小规模纳税人申报增值税时，必须使用《营改增税费种申报表》（表示单位增值税税负、所得税税负及留抵税款等）、增值税一般纳税人销项发票明细表等。

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