问请问11月和12月销项税大于进项税，到了年底结转时需要做账吗？

问老师这个合并表格中的那个营业收入和成本为什么是最后一步做

答合并报表抵销五步走 1调整子公司 2调整母公司 3抵销母公司长投和子公司所有者权益 4抵消母公司投资收益和子公司留存收益 5抵消内部交易 所以这一步一般都是最后处理

问老师，以前年度的车辆折旧未记账，现在能统一计提折旧吗？分录是？

答你好，可以把之前没计提的折旧补计提的

问小规模纳税人自行开具专票的，按照季度申报增值税就行了吧，不是开具时候预缴，因为税局代开专票是现场缴纳增值税

答是的，也是按季度申报的，开具的时候要现场预交的

问老师好，请问如何在开票系统新增开票人，谢谢

答以管理员身份进入“系统维护”模块下的“操作员”功能，然后选择相应的身份，在该身份下的“操作员管理”模块中新建操作员姓名，点击左上角“退出”，保存就可好了。 　　操作员是负责维护SQL SERVER系统的人员，操作员可以由一人担任，在那些拥有很多服务器的大型企业中，操作员也可以由多人担任。

问请问小规模纳税人月销售额不超过30万免增值税，这个销售额包含专票的销售额吗？

答你好，月销售额不超过10万，季度不超过30万，包括专票的销售额。