快学用户_143343 2023-03-06

问企业销售A产品100件，单价2000元，增值税率13%，款项已存入银行;用银行存款支付代垫运费1000元，增值税率9%。企业销售A产品50件，单价2000元，增值税率13%，款项尚未收到;用银行存款支付由企业承担的运费500元，增值税率9%。企业与甲公司签订供货合同，收到甲公司预付定金5万元存入银行;企业将甲公司订购的A产品200件发运，单价2000元，增值税率13%，用银行存款支付代垫含税运费3270元，企业接银行通知，收到甲公司支付的货款和运费。计算城乡维护建设税和教育费附加，税率分别为7%和3%，销

答疑老师2023-03-06

企业销售A产品100件，单价2000元，增值税率13%，款项已存入银行，应缴税款：销售额2万元×13%=2600元；用银行存款支付代垫运费1000元，增值税率9%，应缴税款： 1000元×9%=90元；企业销售A产品50件，单价2000元，增值税率13%，款项尚未收到，应缴税款：销售额1万元×13%=1300元；用银行存款支付由企业承担的运费500元，增值税率9%，应缴税款：500元*9%=45元；企业预付定金5万元存入银行，不属于计税范围；企业将甲公司订购的A产品200件发运，单价2000元，增值税率13%，用银行存款支付代垫含税运费3270元，应缴税款：销售额4万元×13%=5200元；计算城乡维护建设税和教育费附加：销售额2万元×7%=140元，销售额4万元×3%=120元。拓展知识：增值税是指以货物和劳务生产环节税收为主，按照货物和劳务价值的增值税收的一种税收制度。它是按照货物和劳务的生产环节、价值增加税率计征税收的。