快学用户_148390 2023-03-06

问老师，您好，年末转出未交增值税的贷方余额需要结算平嘛？结转分录怎么做呢？？公司没有欠税也没有多缴税

答疑老师2023-03-06

根据增值税报表结算方法，如果未交增值税的贷方余额是由期末结转而来，则应在资产负债表上结转出一条增值税贷方科目，即结转未缴纳增值税存货账户到应缴纳增值税暂收款。贷方金额为要结算平盘的未交增值税贷方余额，借方金额为0。拓展知识：如果公司有欠税或多缴税的情况，则金额可与贷方余额相加减，按实际情况结转到应缴纳增值税暂收款，并记入增值税纳税申报表。