快学用户_149773 2023-03-06
问"2022年做2021汇算清缴的时候，发现2020年的汇算清缴中的长期待摊费用错了 ，A105080中的第38行中的累计折旧摊销额里多计入了0.49元。 现在做的21年的汇算清缴时 不管20年中这0.49还是在填写21年的时候少记一个0.49呢？"
答疑老师2023-03-06
无论是20年的汇算清缴中多计入了0.49元，还是在填写21年的时候少记一个0.49元，都要重新修改A105080第38行累计折旧摊销额，并修改本期利润表，以及税收会计科目，以确保21年汇算清缴的正确性。对于20年多计入的0.49元，应在21年汇算清缴中减一相应金额；对于20年少记的0.49元，应在21年汇算清缴中加一相应金额，以保证报税的财务正确性。 拓展知识：在做汇算清缴时，除了要严格按照规定的税法条款和税种进行征税外，也要加强财务管理，对各类费用进行准确分类，以及正确统计折旧摊销额等，以免出现上述状况。
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