问20X1年12月12日，公司与客户签订一项服务合同，合同规定总价款为500万元（不含增值税），于合同签订5日内收取113万元，其余款项在服务完成后收取。公司采用产出法确认服务收入。15日，收到客户首期付款113万元，存入银行。31日，公司为完成该项服务发生服务成本200万元，经专业测量师测量，服务的履约进度为50%。预计到服务完成还将发生成本200万元。确认收入开具增值税专用发票。编制相关会计分录。

问老师，请问，免抵退申报汇总表的这个“纳税表不得抵扣累加”，我这里应该填哪个数据？

答纳税表出口销售累加根据增值税申报表主表第7栏填写，纳税表不得抵扣累加是增税附表2第18栏

问麻烦问一下企业所得税季报A类申报表营业收入本年累计金额是本季度累计还是本年累计数字

答你好，是填写本年累计发生金额

问老师，在税务局代开的增值税普票，缴的税款怎么做账，那普票直接做价税合计的金额吗

答借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银存

问事业单位小规模增值税免税怎么做账？免税怎么结转？

答借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：其他业务收入或者其他收益

问小规模纳税人10W内，免增值税，附加税也是免的，一季度申报一次，月会计分录如何编制会计分录

答你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税因为免征了就不用做分录，而不是先计提然后结转到营业外收入