快学用户_9146424 2023-03-06

问老师，您好，我想问下关于进项税额转出的事情，就是我们公司在2019年报损了一大部分过期的冷冻食品和熟食，这部分有免税的产品，也有税率是16%的产品，当时我没有结转进项税转出，现在还可以结转吗？或者说我不再处理这块转出可以吗？因为时间比较久了。用什么比较好的方式说明一下？谢谢老师。

答疑老师2023-03-06

老师您好，您所提到的进项税额转出问题，根据我国《企业所得税法》规定，如果公司在2019年报损了一部分有进项税的产品，其税款可以通过进项税额转出来结转。具体来说，此时公司应该给出报损凭证，并计算出报损的总金额，然后把报损的总金额纳入2020年的销售额中，并计算出相应的进项税额，这就是进项税额转出的具体操作流程。此外，关于进项税额转出，您还可以参考中国税务总局公布的《关于企业营改增调整进项税额转出有关问题的公告》，一文中有关于进项税额转出的详细解释，对您的问题也有帮助。