快学用户_143343 2023-03-06

问老师，在汇算清缴中企业所得税弥补亏损表中，为什么第8、9列的金额和第10列的金额不一致呢

答疑老师2023-03-06

在汇算清缴中企业所得税弥补亏损表中，第8、9列的金额和第10列的金额之间的不一致，是因为在计算企业所得税时，第8列是累计已归还、第9列是累计利息，而第10列则是累计归还本金加利息。因此，由于在进行汇算清缴时，企业还需要同时将其本金和利息纳入汇算清缴，所以第8和第9列的金额不会等于第10列的金额，因为第10列中加入了本金和利息这两部分。拓展知识：汇算清缴是指纳税人对企业所得税即期纳税义务的完成，是按照企业预缴的企业所得税总额，减去企业抵免的企业所得税，并加上企业应补（退）的企业所得税，缴纳应实缴的企业所得税的过程。