快学用户_150359 2023-03-06

问老师，我们去年新成立的民办营利性学校，暂时还没有收入，去年的企业所得税汇算清缴多需要填哪些表啊？

答疑老师2023-03-06

首先，新成立的民办营利性学校去年应该没有收入，此时不需要填写企业所得税汇算清缴表，但是需要填写企业所得税月（季）度申报表。企业所得税月（季）度申报表一般由企业财务人员负责填写，具体内容包括：公司名称、社会信用代码、公司地址、主要营业收入（营改增增值税附征）、其他业务收入、减免所得税额、企业所得税额、系统计算出款额等内容。另外，申报企业所得税还需要填写《企业所得税纳税申报表》，包含公司名称、社会信用代码、公司地址、增值税销售额、减免税额、应纳税额等内容。例如，公司A上半年的企业所得税月（季）度申报表中，填写公司A的主要营业收入为60000元，减免税额为4000元，则其应纳税额为（60000-4000）*20%=9200元。