快学用户_8027147 2023-03-06

问老师，请问下，收到的三代手续费收入，我上月记了收入，借：银行贷：其他业务收入，忘记计销项税额了，请问下，我当月怎么调整？

答疑老师2023-03-06

回答：由于三代手续费收入属于营业税的一种税收收入，根据《企业所得税法》，应当按照月结或者季结的原则计算其当月应纳税额，因此你需要对本月的收入以及计算的营业税额进行双重记录，即“借：银行；贷：其他业务收入”，以及“借：营业税销项税额；贷：应交税费”。拓展知识：根据《企业所得税法》第一百二十三条规定，企业应按规定的期间计算纳税义务，一般是月结或季结。

问老师，请问下，收到的三代手续费收入，我上月记了收入，借：银行 贷：其他业务收入，忘记 计销项税额了，请问下，我当月怎么调整？

问老师，请问下，收到的三代手续费收入，我上月记了收入，借：银行贷：其他业务收入，忘记计销项税额了，请问下，我当月怎么调整？