快学用户_9146424 2023-03-06

问您单位填报的申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第13行“利润总额”与《利润表》中填报的“利润总额”不一致，请核实。老师请问我申报所得税的时候有这个风险提示，但是我的利润总额两张表里是一样的，请问这是怎么回事呢

答疑老师2023-03-06

申报所得税时可能会出现“利润总额”与《利润表》中填报的“利润总额”不一致的情况，这是由于课税法律法规规定的会计核算规则与纳税税收法律法规规定间存在一定程度的差异造成的。比如，会计核算规则要求税前损益的计算可以考虑允许的费用，而税务管理只考虑实际支付的税前费用，所得税法律法规要求特定的会计核算项目在申报表A100000中的明细填报，而会计核算规则不一定需要明细填报，因此可能会出现“利润总额”与《利润表》中填报的“利润总额”不一致的情况。所以，在申报所得税的时候应该仔细检查利润表》中填报的“利润总额”和申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第13行“利润总额”是否一致，以免出现差错。