快学用户_150356 2023-03-06

问老师，我们有一些门店之间的往来款，对方已经注销了，钱收不回来，账上计入营业外支出。那汇算清缴填营业外支出的哪个项目？想填坏账损失，但这个损失我们没有做审计，没有出什么资产损失的报告。那应该怎么填正确？

答疑老师2023-03-06

应当填写“其他业务外支出”，这是免税收入法第十六条规定的营业外支出的项目之一。由于没有审计报告，所以应该对支出进行细致的记录，详细记录具体支出的数量、时间和详细情况，以便在申报税务的时候作为抵税凭据。如果有审计报告，可以将此支出计入坏账损失项目。