快学用户_8028411 2023-03-07

问转登记当期有留抵，转成小规模纳税人之后如何处理？

答疑老师2023-03-07

转登记当期有留抵的情况，要遵循《企业所得税税收法实施条例》的有关规定。如果转登记当期有留抵，那么就需要先从留抵中扣除所得税，再进行税收确认或纳税申报。如果用补退金额办理所得税清缴，则只需在登记当期所得税时提取留抵额度，其余额度按照补退的方式清缴即可。