快学用户_146288 2023-03-07
问我们手收到C端客户充值的费用，然后把这笔钱转给B公司，B公司开预付卡销售和充值的这类发票给我公司，然后也会返手续费到我的公司，这笔差价到时候也要做无票收入，这个账务怎么处理 挂账怎么挂
答疑老师2023-03-07
这种情况应该先按无票收入处理，即公司将收到的C客户充值费用除去公司向B公司支付费用后所得金额，作为无票收入来登记。同时，针对手续费这一部分，在收到这部分手续费后，可以进行挂账处理，将收到的手续费挂账到无票收入上，等待收到正式发票核实之后再做确认性凭证，然后进行正式记账。例如，公司A收到客户的押金10000元，向另一方支付运费5000元，公司A收到的实际收入为5000元，这5000元应作为无票收入，并扣除运费5000元的应收账款。
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