快学用户_9063471 2023-03-07
问"请问，老师，汇算清缴填职工薪酬支出及纳税调整明细表时。 2021年(计提十二个月的工资100万)发放了90万，还有10万是十二月的工资，2022年1月2日发放的。 请问我的账载金额，实际发生额，税收金额，分别填多少呢？"
答疑老师2023-03-07
账载金额应填写2021年发放的100万，实际发生额应填写90万，税收金额应填写2021年发放金额的应纳税额，2022年1月2日发放的10万不纳税。在填写职工薪酬支出及纳税调整明细表时，需要提供职工个人的相关信息，如姓名、身份证号码等，以便核对户籍地的税收处理情况。此外，还需要提供具体发放的薪酬项目，以及每个薪酬项目的金额，以便准确计算应纳税额。
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