快学用户_150280 2023-03-07

问老师，企业计提社保，企业部份是20500 个人部份是3560，用银行存款支付，请问该如何写分录？是要在科目下面，设三级分录吗？如:应付职工薪酬--企业部份和应会职工薪酬--个人部份，是这样设置吗？如果这样设置了，那该如何写分录？

答疑老师2023-03-07

对于企业计提社保，建议分别设置三级分录：公司部分、个人部分以及银行存款支付。应当以“应付职工薪酬-企业部分”借，“社会保险费用-企业部分”贷；“应付职工薪酬-个人部分”借，“社会保险费用-个人部分”贷；“银行存款支付”借，“应付职工薪酬-企业部分”及“应付职工薪酬-个人部分”贷。