快学用户_150359 2023-03-07

问老师，我们4月没有收入，也没有进项发票，零申报，但是有工资，我们的工资是借制造费用，贷应付职工薪酬，折旧费也是，借制造费用，贷累积折旧，最后结转制造费用，借生成成本，贷制造费用，然后生产成本再结转到主营业务成本，可是我这个月没收入是不是不能转到主营业务成本啊

答疑老师2023-03-07

您好，您提到的记账方式是正确的。假设ABC有限公司在4月没有收入，但是有140万元的工资支出，其记账方式如下：借：制造费用140万元，贷：应付职工薪酬140万元；将制造费用140万元借助月末结转，贷：累计折旧140万元；最终将140万元结转至制造费用，借：生产成本140万元，贷：制造费用140万元，最后将生产成本140万元结转至主营业务成本。由于ABC有限公司已经完成了月结转，所以可以正常进行主营业务成本的结转。