快学用户_9088738 2023-03-07

问老师，我公司代偿了了一些老板其他公司名下的债务，这个款也是不会再还回来的，那这还不回来的钱，做了营业外支出，也不能在所得税前扣除，因为这并不是我公司的日常债务。

答疑老师2023-03-07

这里可以分为两种情况来进行处理，一种是不能收回的钱款，一种是可以收回的钱款。不能收回的，可以在所得税收入附加项中记录，可以收回的，需要按照相关税务程序进行处理，具体的步骤是，先把可以收回的款项付入“税务代扣代缴专户”，然后向企业所在税务机关报送表格，而后依据“企业适用的所得税税率”计算出“应纳税所得额”，最后缴纳“应纳税所得额”的税款，即可完成所得税纳税义务。