快学用户_150359 2023-03-07

问账面有进项税，有销项税，都没有结转，目前进项税比销项税大，最终留底税额16000，申请了退税16000到银行账户了，怎么做结转完整分录

答疑老师2023-03-07

如果目前进项税大于销项税，那么需要将进项税的部分结转出去，通常需要将这部分税款记录在应交税费-进项税额中，并同时记录在应交税费-销项税额中。因此，这里的结转完整分录是： 1. 银行账户增加：16000； 2. 应交税费-进项税额：减少16000； 3. 应交税费-销项税额：增加16000。例如，本期产生的进项税20000，销项税10000，申请了20000的退税，则最终的分录表述为： 1. 银行账户增加：20000； 2. 应交税费-进项税额：减少20000； 3. 应交税费-销项税额：增加10000。