快学用户_9056726 2023-03-07

问建账之前总合同是96万，预收了28万预收款也已经开票了，还剩68万应收，期初建账应该怎么处理

答疑老师2023-03-07

首先，你需要明确，是否是完全应收还是部分应收，这个问题可以通过对预收的具体的条��以及预收的金额来看出来。如果应收的金额比预收的金额少，那么这就是部分应收；如果应收的金额比预收的金额多，则这就是完全应收。接下来，根据实际情况，你可以在建账之前，先将总合同的96万拆分为28万的预收款和68万的应收款。在对应账户上，你可以建立客户期初应收，及客户期初预收两个辅助核算，其中客户期初应收上需要录入68万，客户期初预收上需要录入28万。如此，在期初的状态下，你就能将96万的总合同分别完全记录下来了。这也比较符合分类账户原则，也保证了客户账户的准确性和完整性。拓展：如果预收与应收是完全一致，那么可以直接在客户期初应收上录入96万，客户期初预收上录入0，这也是一种有效的建账方式。