快学用户_151634 2023-03-07

问老师，我们公司上月账套余额：进项税额借方285829.97，转出未交增值税借方51826.59，未开票销项税额贷方22124.16。这个月的发生额进项税额借方8286.15，销项税额贷方412844.05。纳税申报表上的留抵税额是310043.53，请问分录怎么做呀，我们公司这个月应该交多少税？

答疑老师2023-03-07

你好，根据你提供的信息，你本月交税金额应该是1317.85元，分录可以这样制作：借方：应交税金额1317.85元，贷方：进项税额285829.97元、转出未交增值税51826.59元、未开票销项税额22124.16元、本月销项税额412844.05元。税金缴纳后，就可以将留抵税额310043.53元冲回税费账户了。