快学用户_151846 2023-03-07

问请问老师小规模纳税人电子税务申报附列资料一里面扣除后不含税销售额（其中1%征收率）这栏填什么数据

答疑老师2023-03-07

这一栏应填写上本月应纳税所得额（1%征收税率）税前扣除应税收入除以1.01再乘以0.99的结果。相对于未扣除前的应税销售额，扣除后的数值再乘以1%即为应纳税所得额（1%征收税率）的纳税义务。独资企业、有限责任公司及其他有限性组织法人都应缴纳“综合企业所得税”，而个体工商户和外商在中国境内开展业务的，则应缴纳“外国企业在华活动所得税”。纳税人根据其营业额和收入类型来选择适用的税率。