快学用户_8027147 2023-03-07

问"小微企业一季度利润是241763.82，计提企业所得税的金额是241763.822.5%=6044.10；还是【241763.82—241763.822.5%】*2.5%=5892.99"

答疑老师2023-03-07

国家税收法规定，企业的税收适用营业所得税税率为2.5%，应征收企业所得税金额等于税后利润乘以2.5%税率后的结果。因此，根据上述小微企业一季度利润为241763.82元，计提企业所得税的金额是241763.82*2.5%=6044.10。如果利润扣除已计提税金后，其所得企业所得税仍需按本规定计算纳税，则该企业应当缴纳的企业所得税=【241763.82—241763.82*2.5%】*2.5%=5892.99。企业所得税的计算有很多，比如，企业发生的营业外收入，一般不受减免，将纳入企业所得税的计算范围，按照不低于25%的纳税比例计算税款。例如，一家企业营业外收入税前计算为100万元，应当申报缴纳企业所得税=100万*25%＝25万元。因此，使用企业所得税计算时，企业必须考虑不同类型收入税率的变化，否则可能会带来不必要的税务风险。

问"小微企业一季度利润是241763.82，计提企业所得税的金额是241763.82*2.5%=6044.10； 还是【241763.82—241763.82*2.5%】*2.5%=5892.99"

问"小微企业一季度利润是241763.82，计提企业所得税的金额是241763.822.5%=6044.10；还是【241763.82—241763.822.5%】*2.5%=5892.99"