问可抵扣进项税额是怎么计算的

问建筑工地上隔墙板安装计入什么科目

答您好 可以计入工程施工——合同成本

问出口退税问题、我七月份增值税申报没有申报出口退税的数据，但是我在出口退税系统做的出口退税是7月份的，导致现在申报出口退税这样提示，是怎么回事呀？是不是要把那个出口退税的数据也要申报在7月份的增值税表上呢？

答如果你是贸易型出口企业，不需要 如果你是生产型出口企业，需要

问老师，公司给员工买的团体意外险的专票可以抵扣吗？

答属于集体福利支出的专用发票不能抵扣进项税

问用这个名称”船舶电子设备技术服务“给客户开三张发票，但是三张发票里的单价是不一样的，这样可以吗

答你好，只要合理，开票时有依据就可以了。

问老师，增值税的年末结转如何处理（一般纳税人）

答你好，年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额。 1、若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 年末一般纳税人结转增值税怎么做分录？ 2、若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。 备注说明：增值税小规模纳税人，其销售收入的核算与一般纳税人相同，其应纳增值税额，也要通过“应交税费－应交增值税”明细科目核算，只是由于小规模纳税人不抵扣进项税额，不需在“应交税费－应交增值税”科目的借、贷方设置若干三级科目。小规模纳税人“应交税费－应交增值税”科目的借方发生额，反映已缴的增值税额，贷方发生额反映应缴增值税额；期末借方余额，反映多缴的增值税额；期末贷方余额，反映尚未缴纳的增值税额。