快学用户_150289 2023-03-08

问请问老师，我司为小规模纳税人，本季开具3％专票171220元，又开具1％的普票19190元现怎么填写申报表？

答疑老师2023-03-08

老师：小规模纳税人开具专票和普票时，需要填写申报表。3％的专票需要在“本期进项发票明细表”中填写，填写的内容包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、金额合计，以及货物或应税劳务、服务名称和单位、数量、单价、金额等。1％的普通发票需要在“本期销项发票明细表”中填写，内容和上述基本相同，只是普通发票未列明税率，填写时需要在“税率”栏填写“1%”。举个例子，小王公司本季开具3％专票171220元，又开具1％的普票19190元，在填写本期进项发票明细表时，小王公司需要将该两张票的信息分别填写在本期进项发票明细表和本期销项发票明细表中，以便准确统计出税额。