快学用户_146288 2023-03-08

问小规模纳税人销货分录如何编制？

答疑老师2023-03-08

首先，根据小规模纳税人的营业收入情况，编制一张汇总表，将销货收入和销货成本明细分类记入汇总表中。然后，在汇总表中根据实际情况计算出每期应交税额，最后编制小规模纳税人销货分录表。

快学用户_146288 2023-03-08

追问：请老师详细讲解如何计算每期应交税额？

答疑老师 2023-03-08

回答：根据《中华人民共和国企业所得税法》第一百三十三条的规定，小规模纳税人应按照月度/季度所得额来计算每期应交税额，具体步骤如下：首先，根据小规模纳税人的月度/季度营业收入、营业成本、税前扣除项目和其他相关支出情况，计算出月度/季度所得额；然后，根据月度/季度所得额，计算出应纳税所得额；最后，根据应纳税所得额，计算出每期应交税额。