快学用户_143343 2023-03-08

问老师，请问我们是做货物运输代理服务，找公司帮我做了代理运输，开给我们发票，我们付款给代理运输公司，怎么做分录？我付款就做了借：应付账款贷：银行存款结转成本：借主营业务成本，贷：应付账款，总感觉第一步做错了。应该怎么做呢，属于服务类的，我没有劳务成本这个科目。

答疑老师2023-03-08

没有关系，你的做法对的，你可以将服务费用分类归入主营业务成本。你可以把货物运输代理服务的费用记入主营业务成本，并将应付账款作为费用的贷方，银行存款作为费用的借方。之后在结转成本时，你可以将主营业务成本作为借方，应付账款作为贷方。