快学用户_151634 2023-03-08

问"老师你好；我是一般纳税人成品油企业（加油站）2015年有张进项专票税局做了失控发票处理，进项税额转出缴纳了增值税，不含税金额转出缴纳了企业所得税，还有附加税。我的记账凭证如下；帮我看看对不对 1. 借；以前年度损益调整贷；应交增值税-应交税金-进项税额转出借；应交增值税-应交税金-进项税额转出贷；银行存款 2. 借；以前年度损益调整贷；付税款-应交税费-附加税借；付税款-应交税费-附加税贷；银行存款 3. 借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税-2015年

答疑老师2023-03-08

根据您提供的信息，记账凭证是正确的。任何企业在处理失控发票时，都需要将进项税额转出缴纳增值税，不含税金额转出缴纳企业所得税，并缴纳相应的附加税。如果企业纳税人未按照规定标准缴纳税款，则有可能面临相应的罚款和处罚。拓展知识：企业纳税人应当在收到任何失控发票通知之前，及时采取有效措施充分核查，确保其有效性。同时，企业应当充分了解当地税务局的相关税务办理规定，确保其缴纳税款的准确性和合法性。