快学用户_151634 2023-03-08

问小规模公司1月份收到17.72个税手续费返还，1-3月未开票，现在申报1-3月增值税，未达到45万免税，如何填写增值税申报表？

答疑老师2023-03-08

您好，根据您提出的情况，您需要在增值税申报表中填写17.72个税手续费返还：首先，您需要在“本期合计应纳税额”栏中填写17.72的金额，其次，该栏中的“应付税额”项，您需要填写1月份至3月份未开票的税额；再次，在“本期实缴税额”栏中，您需要填写您在1月份至3月份未开票期间实际缴税的金额，最后，在“本期应补(退)税额”栏中，您需要填写1月份至3月份未开票时产生的税款，以及17.72的税手续费返还总额。若1-3月的增值税总额超过45万元，则您需要缴纳税款；若未超过45万元，则您可以申请退税。