快学用户_0 2019-12-10

问我想咨询个问题，我补交的2013年企业所得税1000元，滞纳金1000元，罚款200元，我该怎么做账

答疑老师2019-12-10

你好，一、确认并补缴上年度漏缴的企业所得税 1、计提借:以前年度损益调整-所得税费用贷:应交税费-企业所得税 2、缴纳借:应交税费-企业所得税贷:银行存款 3、结转借:未分配利润贷:以前年度损益调整-所得税费用二、确认并缴纳滞纳金借:营业外支出贷:银行存款补缴以前年度企业所得税以及滞纳金3的会计分录为: 1、借:应交税费--应交企业所得税营业外支出---滞纳金支出贷:银行存款 2、借:以前年度损益调整贷:应缴税费 ---企业所得税 3、借:利润分配---未分配利润贷:以前年度损益调整