问老师，是这样的，我公司10月份收到一个律所开具的增值税发票共计727000，税额是21174.76，当月就抵扣了，现在需要把已抵扣的税额转出，会计分录：借：应交税费—增值税—进项税额 贷：应交税费—增值税—进项税额转出 这样做对吧？

答疑老师 2019-12-10

回答：还有一个问题要请教你，11月份要缴纳的增值税加上转出的进项税额应该是：39675.6，你帮我看一下科目余额表，有不对的地方给我指出来

快学用户_0 2019-12-10

追问：不好意思，这样卡不出来

答疑老师 2019-12-10

回答：1526.96是本月的进项税额，24747.18是本月的销项税额，21174.76是转出的进项税额

快学用户_0 2019-12-10

追问：只能计算出本月缴纳的这个数字

答疑老师 2019-12-10

回答：本月：24747.18-1526.96（加计抵减）-152.69=23067.53 23067.53-6684.17（上月结余）=16383.36 转出进项税额21174.76 加计抵减2117.48 本次应缴纳增值税合计：16383.36+21174.76+2117.48=39675.6 152.69是本月加计抵减的税额 老师帮我再看看余额表有没有不对的地方

快学用户_0 2019-12-10

追问：你这个表格式正确的