问老师，请问下小规模收到专票能抵扣么？

问到底是先填申报表再缴税，还是先缴税再填申报表

答需要现申报再缴税 因为有一些情况，企业账上没有钱缴纳税款，但是他先申报了，后面再缴纳，也只是交一些滞纳金而已。如果反过来，税务局收到的税款不知道如何处理

问老师代开的专票开错了，扣款了，我直接作废款能退回吗

答你好，退税款你要去当地税务局申请，不会自动退款的

问借：主营业务成本 其他应收款—待认证税款 贷：应收账款——*** 进项票还没有认证 这样写分录可以吗

答您好 请问您收到进项发票计入应收账款?

问采购原材料到加工成产品到最后卖出去结转成本的一系列分录

答您好，购进一批原材料，加工成库存商品，直接出售，并收到现金的做账流程处理如下： 1、一般纳税人购进原材料会计分录如下： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2、领用原材料会计分录如下： 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 3、结转生产成本会计分录如下： 借：库存商品 贷：生产成本 4、出售库存商品的会计分录如下： 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 5、结转销售商品成本会计分录如下： 借：主营业务成本 贷：库存商品 希望能够帮助到您，谢谢

问老师，请问耕地占用税可以进管理费用吗

答您好 （一）企业购建固定资产缴纳的耕地占用税，计入固定资产价值的，企业应作如下会计分录： 1、计提工程项目应缴纳的耕地占用税时 借：在建工程 贷：应交税金──应交耕地占用税 2、缴纳耕地占用税时 借：应交税金──应交耕地占用税 贷：银行存款 （二）企业缴纳的耕地占用税，不形成固定资产价值的部分，计入管理费用。 企业应作如下会计分录： 1、计提工程项目应缴纳的耕地占用税时 借：管理费用 贷：应交税金──应交耕地占用税 2、缴纳耕地占用税时 借：应交税金──应交耕地占用税 贷：银行存款