快学用户_150289 2023-03-12
问实行小企业会计准则，2021年供应商开票101000元，我公司实际付了10万，1000元供应商不要了，2022年应该怎么做分录充平?
答疑老师2023-03-12
首先，您应该将2021年的供应商开票分为两部分，一部分为9万元，另一部分为1000元（属于不可抵扣）；然后，2022年您可以按照以下方式进行分录充平： 贷：应付账款9000元 借：银行存款9000元 贷：不可抵扣1000元 借：应付账款1000元
快学用户_150289 2023-03-12
答疑老师2023-03-12
首先，您应该将2021年的供应商开票分为两部分，一部分为9万元，另一部分为1000元（属于不可抵扣）；然后，2022年您可以按照以下方式进行分录充平： 贷：应付账款9000元 借：银行存款9000元 贷：不可抵扣1000元 借：应付账款1000元
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