问老师，请问下，我2021汇算清缴不退税，调增了2020年50万成本，到了22年第一季度，亏损弥补不够，也没有收到票，当时分录是，借成本，贷其他应付款，那我今年一季度应该是，借其他应付，贷银行存款，但是我当时把成本调增了，如果现在收不到票，就按百分百收入缴纳企业所得税，假如我做暂估，那么我后期其他应付越挂越多怎么处理？

问增值税纳税申报表里的本年数不对怎么办？

答你好 填写的不对的话 就查原因 看是不是填写错误。已经申报了吗

问有员工离职，工资发到9月份，社保是到什么时候的，我们每个月社保交的是当月的还是上月的

答一般社保都是当月发当月的

问，老师，小规模，比如增值税应交1000，税控盘费用减去280，我怎么做分录呢

答借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 1000 减免税，借： 应交税费—应交增值税 280 贷：管理费用 实际缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税720 贷：银行存款 720

问我公司为商贸有限公司，经营范围是租赁、物业管理服务等，公司统一招租，统一管理，和商家签订租赁合同，商家经营，会产生水电费，水电费都是由我公司统一交给通电局和自来水厂，然后我公司再向商家收取水电费，我们能不能开水电费发票给商家的，选用差额开票，然后差额征税。

答可以，但是你要向税局申请差额征税

问，1》公户可以收个人转进来的货款吗? 2》客户不需要开发票？ 3》那我还需要开吗？

答您好 公户可以收个人转进来的货款 客户不需要开发票 可以不开具 做未开具发票处理