快学用户_143343 2023-03-13

问老师你说!我建帐科目佘额表是10万的固定资产，累计折旧2万，我建帐填写什么数值啊，还有我填写8万试箅平衡表平了，但是资产负债表的年初金额不与建帐的金额相等，就差2万的折旧额，我需要怎样操作啊

答疑老师2023-03-13

老师：这是一个很常见的问题，把你刚才所提到的10万固定资产和2万累计折旧讲清楚一点，在建帐的时候，你会发现10万固定资产的年初金额和到账金额都是10万，而2万累计折旧则只有年初金额，没有到账金额，这也正常，所以你只需要在资产负债表中将年初金额填为12万，而不是10万，这样就完成了折旧的填写。比如说，你购买了一台电脑，金额是10万，并开始折旧，期初的时候，应该在资产负债表中将其填写为10万，然后到期末的时候，你再将折旧的2万加到资产负债表中，这样就能平衡折旧金额了。